Curso de Obtención de información tributaria (MF1783_3) (Programa detallado)

Objetivo

Los objetivos del presente curso son los siguientes:

  • Conocer las técnicas existentes para identificar los documentos con trascendencia tributaria de los distintos contribuyentes.
  • Determinar los instrumentos de observación de que se dispone.
  • Conocer las principales bases de datos de la Administración Tributaria y de otros organismos públicos y privados.
  • Analizar el correcto uso de la información tributaria obtenida de las bases de datos.
  • Analizar la entrevista con trascendencia tributaria.
  • Indicar las normas que han de regir la entrevista con trascendencia tributaria.
  • Exponer las bases del tratamiento de los datos de carácter personal en el ámbito tributario.
  • Mostrar los derechos que, en materia de protección de datos de carácter personal, corresponden al contribuyente.

Dirigido a:

Todas las personas interesadas conocer el modo de obtener información de trascendencia tributaria de los contribuyentes.

No se requiere contar con conocimientos previos sobre normativa tributaria.

El alumno conocerá las bases de datos empleadas por la Administración Tributaria, además de otras bases empleadas por la Administración Pública. Igualmente es de interés para las personas que deseen conocer cómo se desarrollan las entrevistas tributarias y las normas que regulan el uso de los datos de carácter personal en el ámbito de los tributos.

Requisitos:

No son necesarios requisitos específicos para poder realizar el curso, tan solo se recomienda tener unos conocimientos básicos de informática.

PROGRAMA DEL CURSO

1.- Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Exponer el funcionamiento del número de identificación fiscal
  • Analizar la declaración censal
  • Exponer el funcionamiento de los libros contables y las facturas
  • Detallar las obligaciones contables de los sujetos pasivos del IVA
  • Estudiar los diversos certificados tributarios

Contenido

  1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
    1. Número de identificación fiscal
    2. Declaración censal
    3. Libros contables
    4. Facturas
    5. Obligaciones contables de los sujetos pasivos del impuesto sobre el valor añadido
    6. Certificados tributarios
    7. Jurisprudencia
    8. Hemos aprendido...

2.- Instrumentos de observación

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar los instrumentos de información con los que cuenta la Administración Tributaria
  • Estudiar los registros de incidencias o anecdotarios
  • Desarrollar la información de entidades bancarias
  • Mostrar la obligación de informar acerca de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua
  • Indicar la obligación de informar acerca de valores, seguros y rentas
  • Estudiar la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua

Contenido

  1. Instrumentos de observación
    1. Listas de cotejo
    2. Información de entidades bancarias
    3. Información a suministrar
    4. Diligencias de constancia de hechos e informes. Requisitos
    5. Jurisprudencia
    6. Hemos aprendido...

3.- Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar las bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
  • Estudiar las altas en las bases de datos propias de la Administración tributaria
  • Mostrar el procedimiento de modificación de las bases de datos de la Administración tributaria
  • Detallar las bajas, eliminación y ordenación en las bases de datos propias de la Administración tributaria
  • Exponer la estructura, funciones y funcionamiento de las aplicaciones propias de bases de datos

Contenido

  1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
    1. Altas
    2. Modificaciones
    3. Bajas, eliminación y ordenación
    4. Estructura
    5. Jurisprudencia
    6. Hemos aprendido...

4.- Bases de datos de contenido tributario externas

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar las bases de datos propias de la Seguridad Social
  • Estudiar los regímenes de afiliación a la Seguridad Social
  • Mostrar el procedimiento de afiliación a la Seguridad Social
  • Estudiar el modo de realizar las altas, bajas y variaciones de datos de los trabajadores
  • Desarrollar las operaciones de tablas

Contenido

  1. Bases de datos de contenido tributario externas
    1. Obligatoriedad de la inscripción y de otras comunicaciones del empresario
    2. La afiliación al sistema de la Seguridad Social
    3. El alta en los Regímenes del sistema de la Seguridad Social
    4. Solicitudes de inscripción y comunicaciones de modificación de datos
    5. Tramitación y resolución de las solicitudes de inscripción, de la opción de cobertura y demás comunicaciones del empresario
    6. Práctica de la inscripción
    7. Altas, bajas y variaciones de datos de los trabajadores. Normas generales
    8. Operaciones de tablas
    9. Jurisprudencia
    10. Hemos aprendido...

5.- Informes sobre las actuaciones de obtención de información

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Conocer las principales declaraciones informativas
  • Exponer las especialidades del procedimiento iniciado mediante declaración en el ámbito aduanero
  • Mostrar la relación de declaraciones informativas
  • Desarrollar las técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
  • Estudiar la figura de la firma electrónica
  • Indicar los sistemas de firma admitidos por las Administraciones públicas
  • Señalar el concepto de certificado electrónico y de firmante

Contenido

  1. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
    1. Principales declaraciones informativas
    2. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
    3. Jurisprudencia
    4. Hemos aprendido...

6.- Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Determinar la información con trascendencia tributaria
  • Analizar las obligaciones de información
  • Detallar las autoridades sometidas al deber de informar y colaborar
  • Estudiar los Registros oficiales
  • Mostrar el funcionamiento de los Archivos públicos
  • Analizar las clases de documentos existentes
  • Mostrar los procedimientos de acceso a la información registrada
  • Estudiar la obtención de información con trascendencia tributaria

Contenido

  1. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales
    1. Obligaciones de información
    2. Autoridades sometidas al deber de informar y colaborar
    3. Registros oficiales
    4. Archivos Públicos
    5. Los documentos registrados de naturaleza tributaria
    6. Clases de documentos
    7. Contenido de los asientos registrales
    8. Procedimientos de acceso a la información registrada. Restricciones y prohibiciones
    9. Obtención de información con trascendencia tributaria por suministro
    10. Obtención de información con trascendencia tributaria por captación de contribuyentes
    11. Jurisprudencia
    12. Hemos aprendido

7.- La entrevista con trascendencia tributaria

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar la entrevista con trascendencia tributaria
  • Exponer el inicio del procedimiento tributario
  • Desarrollar el concepto de entrevista
  • Indicar las clases de entrevistas que existen
  • Señalar las fases y planificación de una entrevista
  • Exponer las habilidades sociales de comunicación

Contenido

  1. La entrevista con trascendencia tributaria
    1. Iniciación de oficio
    2. Iniciación a instancia del obligado tributario
    3. Subsanación
    4. Concepto
    5. Clases
    6. Fases y planificación
    7. Habilidades sociales de comunicación
    8. Jurisprudencia
    9. Hemos aprendido

8.- Comunicación formal previa a la visita

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Exponer las principales habilidades de comunicación
  • Analizar la asertividad
  • Estudiar las conductas pasiva y agresiva
  • Mostrar las barreras en la comunicación
  • Exponer las características de la comunicación verbal y no verbal

Contenido

  1. Comunicación formal previa a la visita
    1. Habilidades de comunicación
    2. Medios
    3. Textos complementarios
    4. Hemos aprendido...

9.- Normas de actuación en la visita

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Exponer los protocolos de actuación en la visita
  • Desarrollar los tipos de visitas existentes
  • Analizar el protocolo de desarrollo de la visita
  • Señalar los objetivos de la visita
  • Indicar el procedimiento de organización tributario

Contenido

  1. Normas de actuación en la visita
    1. Tipos de visitas
    2. Ámbito
    3. Objetivos
    4. Organización
    5. Jurisprudencia
    6. Hemos aprendido...

10.- Protocolo durante la visita

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar el protocolo durante la visita tributaria
  • Estudiar el saludo y presentaciones
  • Exponer las precedencias protocolarias
  • Detallar los tratamientos protocolarios
  • Desarrollar el ámbito espacial y temporal de las visitas
  • Exponer el personal que toma parte en la visita tributaria
  • Analizar el acceso y estancia en el escenario de la visita tributaria

Contenido

  1. Protocolo durante la visita
    1. Saludo
    2. Presentaciones
    3. Precedencias
    4. Tratamientos
    5. Ámbito espacial y temporal
    6. Reglas de cortesía
    7. El escenario de observación. Espacio físico
    8. Personas y acontecimientos
    9. Acceso y estancia en el escenario
    10. Jurisprudencia
    11. Hemos aprendido...

11.- Derechos y deberes de los intervinientes

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Conocer los derechos y deberes de las partes de una relación tributaria
  • Exponer la solución a los problemas en el lugar de la visita
  • Analizar los rechazos y ausencias
  • Estudiar la comunicación formal posterior a la visita
  • Desarrollar la notificación por comparecencia en el ámbito tributario

Contenido

  1. Derechos y deberes de los intervinientes
    1. Derechos de los obligados tributarios
    2. Las obligaciones tributarias
    3. Ámbito administrativo general
    4. Solución a los problemas en el lugar de la visita
    5. Comunicación formal posterior a la visita
    6. Jurisprudencia
    7. Hemos aprendido...

12.- Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar la normativa de protección de datos de carácter personal
  • Estudiar la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y Garantía de los Derechos Digitales
  • Desarrollar el Reglamento General de Protección de Datos
  • Exponer la Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones
  • Mostrar la Ley 25/2007, de 18 de octubre, de Conservación de Datos Relativos a las Comunicaciones Electrónicas y a las Redes Públicas de Comunicaciones
  • Analizar la Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico
  • Estudiar el deber de secreto

Contenido

  1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
    1. Aspectos generales de la normativa
    2. Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales
    3. Reglamento General de Protección de Datos
    4. Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones
    5. Ley 25/2007, de 18 de octubre, de Conservación de Datos Relativos a las Comunicaciones Electrónicas y a las Redes Públicas de Comunicaciones
    6. Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico
    7. Deber de secreto
    8. Jurisprudencia
    9. Hemos aprendido...

13.- Datos de carácter personal

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Exponer los diferentes tipos de datos de carácter personal
  • Indicar los principios de protección de datos
  • Señalar el tratamiento de datos de las personas fallecidos
  • Desarrollar los principales tratamientos de datos
  • Analizar las transferencias internacionales de datos
  • Mostrar los códigos de conducta y certificación
  • Exponer los procedimientos de cancelación y rectificación

Contenido

  1. Datos de carácter personal
    1. Identificación. Tipos
    2. Principios de protección de datos
    3. Datos de las personas fallecidas
    4. Tratamientos concretos
    5. Transferencias internacionales de datos
    6. Códigos de conducta y certificación
    7. Cancelación y rectificación
    8.  Jurisprudencia
    9.  Hemos aprendido...

14.- Derechos que asisten al contribuyente

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar los derechos que asisten al contribuyente
  • Estudiar el funcionamiento de los ficheros de carácter personal
  • Exponer el ejercicio del derecho de acceso
  • Desarrollar el mecanismo de la transferencia de datos

Contenido

  1. Derechos que asisten al contribuyente
    1. Derecho de supresión
    2. Derecho a la limitación del tratamiento
    3. Derecho a la portabilidad
    4. Derecho de oposición
    5. Derechos y deberes del personal al servicio de la Administración tributaria
    6. Ficheros de carácter personal. Definición
    7. Ejercicio del derecho de acceso
    8. Jurisprudencia
    9. Hemos aprendido...

15.- Medidas de seguridad

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar las medidas de seguridad de nivel básico en ficheros y tratamientos automatizados de datos de carácter personal
  • Analizar las medidas de seguridad de nivel medio
  • Analizar las medidas de seguridad de nivel alto
  • Medidas de seguridad aplicables a los ficheros y tratamientos no automatizados

Contenido

  1. Medidas de seguridad
    1. Medidas de seguridad de nivel básico
    2. Medidas de seguridad de nivel medio
    3. Medidas de seguridad de nivel alto
    4. Medidas de seguridad aplicables a los ficheros y tratamientos no automatizados
    5. Elaboración del protocolo de seguridad
    6. Aplicación de medidas de seguridad
    7. El documento de seguridad
    8. Jurisprudencia
    9. Hemos aprendido...

16.- Gestión de incidencias

Objetivo

Los objetivos de esta unidad son los siguientes:

  • Analizar la gestión de incidencias en materia de gestión de datos de carácter personal
  • Indicar las obligaciones generales del responsable y encargado del tratamiento
  • Estudiar la figura del encargado del tratamiento
  • Exponer la figura del delegado de protección de datos
  • Desarrollar los procedimientos tramitados por la Agencia Española de Protección de Datos
  • Detallar las infracciones en materia de protección de datos
  • Exponer las técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

Contenido

  1. Gestión de incidencias
    1. Obligaciones generales del responsable y encargado del tratamiento
    2. Encargado del tratamiento
    3. Delegado de protección de datos
    4. Fases del procedimiento
    5. Clasificación
    6. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales
    7. Jurisprudencia
    8. Hemos aprendido...
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