Curso de Gestión Tributaria Local. (Programa detallado)
Objetivo
Conocer los tributos que son competencia de la Administración Local, su clasificación, peculiaridades y criterios de aplicación, así como el Régimen Jurídico que regula su aplicación.
Dirigido a:
Funcionarios o empleados municipales con tareas relacionadas con los impuestos locales.
Requisitos:
Ninguno en especial, aunque resulta de utilidad estar mínimamente familiarizado con el manejo de la Normativa Legal y el funcionamiento de la Administración Local.
PROGRAMA DEL CURSO
1.- Introducción al Sistema Tributario
Objetivo
Conocer los conceptos generales comunes a la aplicación de los distintos Tributos Locales y los distintos tipos de Normas legales que los regulan.
Contenido
- Introducción al Sistema Tributario
- El Sistema Tributario Local. Normativa.
- Concepto de Tributo
- Clases de Tributos
- Elementos del Tributo
- Extinción de la deuda tributaria
- Aplazamiento y fraccionamiento
- Fuentes del Ordenamiento Jurídico Tributario
- Ejercicios
- Ejercicio 1: Fuentes del Ordenamiento Jurídico Tributario
- Ejercicio 2: Los elementos que componen el Tributo
2.- La Gestión Tributaria en la Administración Local
Objetivo
Conocer los procedimientos mediante los cuales se aplican los Tributos, así como el Régimen de infracciones y Sanciones y los Procedimientos de Inspección Tributaria.
Contenido
- La Gestión Tributaria en la Administración Local
- Imposición y ordenación de tributos locales
- Infracciones y sanciones tributarias
- Procedimientos de comprobación e inspección de los tributos
- Ejercicios
- Ejercicio 1: Trámites de aprobación de una Ordenanza Fiscal
- Ejercicio 2: Contenido de una Ordenanza Fiscal
3.- El Impuesto sobre Bienes Inmuebles: IBI
Objetivo
Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y permiten comprender su aplicación.
Contenido
- El Impuesto sobre Bienes Inmuebles: IBI
- Origen y naturaleza
- Hecho Imponible
- Sujeto Pasivo
- Gestión del Impuesto
- Base Imponible y valor catastral
- Base Liquidable
- Cuota íntegra y cuota líquida
- Tipo de gravamen
- Bonificaciones
- Supuestos de no sujeción
- Exenciones
- Devengo y período impositivo
- Ejercicios
- Ejercicio: Calcular el IBI
4.- El Impuesto sobre Actividades Económicas: IAE
Objetivo
Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Actividades Económicas y permiten comprender su aplicación.
Contenido
- El Impuesto sobre Actividades Económicas: IAE
- Naturaleza y hecho imponible
- Exenciones
- Sujetos Pasivos
- La Gestión del IAE
- Las tarifas del IAE
- El coeficiente de ponderación
- Coeficiente de situación
- Bonificaciones obligatorias
- Bonificaciones optativas
- La cuota tributaria
- Período impositivo y devengo
- Ejercicios
- Ejercicio 1: Crear un coeficiente de situación para el IAE
- Ejercicio 2: Determinación de la cuota del IAE en un supuesto práctico
5.- El Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: IVTM
Objetivo
Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica y permiten comprender su aplicación.
Contenido
- El Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: IVTM
- Naturaleza y hecho imponible
- Supuestos de no sujeción
- Sujetos pasivos
- Tarifas mínimas y coeficientes
- Exenciones
- Bonificaciones
- Período impositivo
- Devengo del Impuesto
- Gestión y cobro del Tributo
- Ejercicios
- Ejercicio: Cuotas de un vehículo en situación de baja temporal
6.- El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: ICIO
Objetivo
Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, y permiten comprender su aplicación.
Contenido
- El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: ICIO
- El hecho imponible
- Exenciones
- Sujetos pasivos
- La Base Imponible
- La cuota tributaria y Tipo de Gravamen
- El Devengo
- Gestión del ICIO
- Bonificaciones
- Ejercicios
- Ejercicio: Determinar la cuota íntegra del ICIO
7.- El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana: IIVTNU
Objetivo
Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana y permiten comprender su aplicación.
Contenido
- El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana: IIVTNU
- Antecedentes
- Supuestos de no sujeción
- Exenciones
- Bonificaciones
- Sujetos pasivos
- Base imponible
- Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
- Devengo y devoluciones
- Gestión Tributaria del Impuesto
- Ejercicios
- Ejercicio: Calcular el IIVTNU
8.- Las Tasas
Objetivo
Conocer los distintos tipos de tasas, así como los conceptos comunes que permiten su regulación y aplicación
Contenido
- Las Tasas
- Concepto y régimen jurídico de las tasas
- El hecho imponible
- Supuestos de no sujeción
- Sujetos pasivos
- Base Imponible y Cuota Tributaria
- El informe técnico-económico
- Devengo
- Gestión
- Ejercicios
- Ejercicio 1: Tasa Municipal por entrada y salida de vehículos a través de las aceras
- Ejercicio 2: Devengo de una tasa por Licencia de Apertura
9.- Las Contribuciones Especiales
Objetivo
Conocer el régimen regulador que permite la aplicación de Contribuciones Especiales, así como los distintos conceptos y limitaciones de su imposición.
Contenido
- Las Contribuciones Especiales
- Concepto y clases
- El hecho imponible
- Sujetos Pasivos
- Base Imponible
- Cuota tributaria
- Devengo
- Acuerdos de imposición y de ordenación
- Gestión y Recaudación
- Asociación de contribuyentes
- Ejercicios
- Ejercicio: Contribuciones Especiales